财务体系

制度体系

财务制度体系主要分为两个模块：第一；财务管理制度

第二；会计核算制度

审批体系

(一)先下级，后上级；先定性审核，后定量核准；先业务线，后财务线。

(二)经办人→部门经理→主管总监→财务总监→执行总裁→董事长。

(三)任何出款不论经办人是谁，都必须有财务总监和执行总裁签字。

(四)经办人是执行总裁的，必须由董事长签字。

支票管理体系

第1条 支票由出纳员或财务总监指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经联签审批签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

第2条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、再经联签审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

第3条 财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。

第4条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。

第5条 执行总裁、财务总监外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

体系建立

财务团队要求“和而不同，在业务问题上要敢于说出自己的观点。在已经决定的问题上大家能齐心协力。财务团队具有明显的职业化特征，能够在合适的时间、合适的地点，用合适的方式，说合适的话，做合适的事。财务团队具有“终身学习”的理念、“学习工作 化，工作学习化”的理念和“我要学习”的理念。这个团队有“赛马选才”的理念，优胜劣汰，让肯工作、有能力、善学习的财务人员能够看到希望、看到前途，从 人性化管理的角度去挖掘员工的潜能，改变员工的心智模式，把企业文化与经营管理很好地结合起来，用先进的文化去影响人、塑造人，用无形的企业文化，达到再次的自我约束，最终打造一支职业化工作的团队。